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所謂的週轉金就是在還沒收到貨款前必須準備的資金，一般而言影響週轉金有幾個要素：
1. 存貨出售日數：存貨出售日數越長，收到貨款的時間越長，在尚未收到貨款前必須準備週轉金，以供週轉之需。
2. 應收帳款收現日數：收現日數越長，收到貨款的時間越長，必須準備的週轉金越高。
3. 應付款項付款日數：付款期間越長，可以先享用後付款，必須準備的週轉金越少。
4. 第一項加第二項減第三項就是豹兄常說的現金營業週期，現金營業週期越長，所需的週轉金越高；現金營業週期越短，所需的週轉金越低；現金營業週期是負數，表示無需週轉金就可做生意(例如統一超)。
公益 (3)
